Leasing i jego rodzaje: konsumencki, operacyjny, samochodowy, finansowy.
Leasing – czym jest i co warto o nim wiedzieć?
Leasing jest to specjalna umowa zawierana najczęściej pomiędzy przedsiębiorcą a leasingodawcą polegająca na przekazaniu leasingobiorcy prawa do użytkowania przedmiotu objętego leasingiem. Jednakże ze względu na rosnącą popularność tego rodzaju finansowania instytucje finansowe oraz banki zaczęły ostatnimi laty wprowadzać do swojej oferty również leasing konsumencki stworzony z myślą o osobach fizycznych niebędących przedsiębiorcami.
W praktyce leasing jest swoistym połączeniem wynajmu długoterminowego z kredytem bankowym. Oznacza to, że przedmiot umowy leasingowej po jej zawarciu nadal pozostaje własnością leasingodawcy (wierzyciela). Jest on jednocześnie udostępniany leasingobiorcy (klientowi) w ramach miesięcznej opłaty.
Ze względu na specyficzną formę prawną wzięcie leasingu dużo bardziej opłaca się biznesmenom niż osobom fizycznym. Najlepszym tego przykładem są przedsiębiorstwa, które chcą zakupić nowe auto dla celów firmowych.
Leasing – jak działa?
Zdecydowana większość umów tego rodzaju zawierana jest w Polsce jako leasing operacyjny. Klient zobowiązuje się do comiesięcznej spłaty raty leasingowej w zamian za użytkowanie danego aktywa. Po spłaceniu zobowiązania leasingobiorca może zdecydować się na wykup przedmiotu leasingu lub zwrócenie go leasingodawcy.
Główną zaletą leasingu jest możliwość zakupu sprzętu i rozłożenie jego kosztu na pewien czas, wynoszący zazwyczaj do 5 lat kalendarzowych. Dzięki temu możliwe staje się przeprowadzenie inwestycji, których firma nie byłaby w stanie sfinansować przy pomocy gotówki.
Z drugiej strony leasing posiada również kilka zasadniczych wad. Są to między innymi mocno ograniczone prawa osoby użytkującej przedmiot umowy. Jest to szczególnie uciążliwe w przypadku leasingu konsumenckiego. Przykładowo: podpisując umowę o finansowanie samochodu, należy wskazać, kto będzie uprawniony do poruszania się nim. W umowie leasingowej mogą również zostać zawarte ograniczenia dotyczące maksymalnego rocznego przebiegu lub sposobu użytkowania pojazdu.
Leasing jest również zarezerwowany dla osób dysponujących większym budżetem. Firmy leasingowe nie chcą świadczyć finansowania dla nieco starszych samochodów o relatywnie niskiej wartości, preferując tym samym fabrycznie nowe auta. Dodatkowo leasingobiorca musi obowiązkowo ubezpieczać pojazd poprzez wykupienie AC oraz dodatkowych pakietów ochronnych. Dlatego też w wielu przypadkach konsumentom dużo bardziej opłaca się wziąć kredyt na samochód używany niż zawracać sobie głowę leasingiem.
Rodzaje leasingu: konsumencki, operacyjny, samochodowy, finansowy
Najpopularniejsze rodzaje leasingu to:
- Leasing operacyjny – polega on na długoterminowej dzierżawie danego aktywa oraz możliwości jego późniejszego wykupu. W firmowym bilansie przedmiot leasingu pozostaje po stronie firmy leasingowej, która dokonuje jego odpisów amortyzacyjnych. Przedsiębiorca do swoich kosztów uzyskania przychodu zalicza wysokość raty leasingowej wraz z naliczonym do niej podatkiem VAT.
- Leasing finansowy – w tym wypadku przedmiot umowy leasingowej trafia do bilansu leasingobiorcy, który następnie samodzielnie go amortyzuje. Kolejna różnica dotyczy podatku VAT, którego pełną wysokość należy uiścić w momencie podpisania umowy o leasing. Ze względu na konieczność opłacenia podatku VAT z góry na leasing finansowy decydują się przedsiębiorstwa posiadające nadpłynność.
- Leasing samochodowy – jest to rodzaj finansowania zakupu firmowego samochodu. Może występować zarówno w formie leasingu operacyjnego jak i finansowego. Jest on zarezerwowany dla firm.
- Leasing konsumencki – to „cywilna” wersja leasingu skierowana do osób fizycznych. Dotyczy głównie fabrycznie nowych pojazdów. Leasing samochodu często udzielany jest na preferencyjnych warunkach z możliwością negocjacji wysokości wkładu własnego. Jest niezwykle popularny wśród osób, które często zmieniają auta, ponieważ po jego zakończeniu klient nie ma obowiązku nabycia pojazdu. Dlatego też, jeśli wynegocjowany zostanie wysoki wykup wynoszący powiedzmy 50%, to przez cały okres trwania umowy leasingowej zapłacimy tylko połowę wartości samochodu. Po zakończeniu finansowania możliwe będzie natychmiastowe wzięcie w leasing kolejnego auta.
Jeśli zastanawiasz się nad opłacalnością takiego rozwiązania, to bardzo przydatny okaże się specjalny kalkulator leasingowy, dzięki któremu będziesz mógł poznać jego dokładne koszty.
Leasing czy kredyt na samochód?
Na to pytanie nie ma jednoznacznej odpowiedzi. Można natomiast z całą pewnością stwierdzić, że leasing stworzony został głównie z myślą o osobach, których głównym źródłem utrzymania jest działalność gospodarcza. Wierzyciele nie są zainteresowani finansowaniem aktywów o wartości mniejszej niż kilkadziesiąt tysięcy złotych. Dlatego też, jeśli jesteś zainteresowany zakupem używanego pojazdu, to lepszym wyborem okaże się kredyt na samochód. Kalkulator finansowy pozwoli Ci obiektywnie oszacować opłacalność obu powyższych rozwiązań.
Napisz komentarz
Komentujesz jako: Gość Facebook Zaloguj